Herramienta gratuita · Personas físicas en México
Calcula IVA y retenciones de tu factura a una persona moral. O empieza por lo que quieres recibir y obtén el subtotal que debes facturar.
Calculadora
Cambia cualquier dato y el resultado se actualiza al momento.
Es orientativa y no sustituye a un contador. Aplica reglas generales a una factura de un solo concepto. Confirma tu caso antes de emitir la factura.
Cada caso, sobre $10,000
Las tasas y el fundamento de cada combinación de actividad y régimen.
La empresa retiene 10% de ISR y dos terceras partes del IVA.
La empresa retiene 1.25% de ISR y dos terceras partes del IVA.
Normalmente no lleva retenciones: recibes el subtotal más el IVA.
Excepción: si vendes desperdicios para uso industrial o para su comercialización, la persona moral retiene el IVA (LIVA art. 1o.-A, fr. II, inciso b).
Sin retención de IVA, pero sí 1.25% de ISR.
Es la diferencia frente al régimen 612: en RESICO, vender bienes a una persona moral sí tiene retención de ISR.
La empresa retiene 10% de ISR y dos terceras partes del IVA.
La empresa retiene 1.25% de ISR y dos terceras partes del IVA.
El 10% del art. 116 es para quien tributa en el capítulo de arrendamiento (606). El RESICO incluye el uso o goce temporal de bienes y tiene su propia retención en el art. 113-J.
No lleva IVA, así que tampoco retención de IVA. Solo 10% de ISR.
No lleva IVA, así que tampoco retención de IVA. Solo 1.25% de ISR.
Fundamento
Revisadas contra los textos oficiales el 6 de noviembre de 2026.
Preguntas frecuentes
En el régimen 612, 10% de ISR y dos terceras partes del IVA, es decir 10.6667% del subtotal. Sobre $10,000 de subtotal cobras $1,600 de IVA, te retienen $1,000 de ISR y $1,066.67 de IVA, y recibes $9,533.33.
La retención de ISR baja a 1.25% (LISR art. 113-J), calculada sobre el pago sin IVA. La retención de IVA por servicios sigue siendo de dos terceras partes. Sobre $10,000 de honorarios recibes $10,408.33.
En el régimen 612, normalmente no: la LISR prevé el 10% para servicios profesionales y la LIVA no incluye la venta general de bienes entre sus supuestos de retención. Sobre $10,000 recibes $11,600.00.
En RESICO cambia: el art. 113-J también alcanza las actividades empresariales, así que la persona moral retiene 1.25% de ISR, aunque no retiene IVA. Sobre $10,000 recibes $11,475.00.
Depende de tu régimen. En el régimen 606 (arrendamiento), la persona moral retiene 10% (LISR art. 116). En RESICO retiene 1.25%, porque ese régimen incluye a quien otorga el uso o goce temporal de bienes y el art. 113-J fija su propia retención.
En IVA, la regla es la misma para los dos: si la renta causa IVA, se retienen dos terceras partes. Si es casa habitación sin amueblar, no hay IVA y por lo tanto tampoco retención de IVA.
Elige «Cuánto facturar para recibir una cantidad» y escribe lo que quieres que llegue a tu cuenta. La calculadora busca el subtotal centavo por centavo, porque cada impuesto se redondea por separado.
A veces ningún subtotal deja exactamente esa cifra. En ese caso te muestra el primero que deja un poco más, y te dice cuántos centavos.
No. El neto incluye el IVA que no te retuvieron y que todavía declaras, antes de acreditar el IVA de tus gastos. Además, la retención de ISR es solo un adelanto: tu impuesto final se calcula en tu declaración. Tu contador puede decirte cuánto apartar.
Dos terceras partes de 16% son 10.6666…%. El CFDI pide la tasa con seis decimales, y por eso se captura 0.106667. Redondear a 10.67% daría otro importe.
En importes altos, esa tasa de seis decimales se separa unos centavos de las dos terceras partes exactas: con $1,000,000 de subtotal retiene $106,667.00 en lugar de $106,666.67. La calculadora usa la tasa del CFDI, que es la cifra que verás en la factura.
No. El cálculo se hace en tu navegador, sin registro. Publicidad.Express no recibe los importes que escribes.
No. Es una herramienta orientativa, con reglas generales y factura de un solo concepto. Tu actividad, tus contratos o un estímulo pueden cambiar el resultado, así que confirma con tu contador antes de emitir la factura.
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